Nessun test di attività per sussidi ACA
Espansione Medicaid
Nel distretto di Columbia e nei 32 stati che hanno ampliato la copertura Medicaid Medicaid è disponibile per gli iscritti con reddito familiare fino al 138% del livello di povertà (Virginia è uno di quei 32 stati, l'iscrizione a Medicaid è iniziata nel novembre 2018, anche se la copertura non sarà effettiva fino a gennaio 2019). Il limite di reddito per una singola persona è di $ 16.753 nel 2018, ma con l'aumento del livello di povertà nel tempo, aumenta anche il limite di reddito per l'idoneità di Medicaid (i test delle risorse sono ancora utilizzati per l'idoneità di Medicaid in alcune circostanze, ad esempio gli anziani che sono in una casa di cura pagata da Medicaid).In 17 degli altri 18 stati (tutti tranne il Wisconsin), ci sono circa 2,2 milioni di persone che sono nel gap di copertura, senza un accesso realistico all'assicurazione sanitaria - non si qualificano per Medicaid, e il loro reddito è troppo basso per sovvenzioni premium, che non si estendono al di sotto del livello di povertà. [Si noti che il Maine non è incluso nell'intervallo di copertura totale, poiché gli elettori hanno approvato un'iniziativa di voto per l'estensione di Medicaid alle elezioni del 2017. Ma il governatore ha bloccato l'implementazione per un anno, quindi Medicaid non è stato effettivamente ampliato nel Maine. Ci sono almeno 25.000 persone ancora nel buco di copertura nel Maine.]
Crediti d'imposta premium (ovvero, sussidi)
Negli stati che non hanno ampliato Medicaid, l'ammissibilità per i sussidi premium nello scambio inizia al livello di povertà e si estende fino al 400% del livello di povertà.Negli stati che avere ampliato Medicaid, l'ammissibilità per sovvenzioni premium inizia dove termina l'ammissibilità Medicaid (il 138% del livello di povertà) e si estende fino al 400% del livello di povertà.
Per una famiglia di quattro persone che richiede la copertura per il 2019, il 400% del livello di povertà è di $ 100.400 di reddito annuale. Per una famiglia di due, è $ 65,840 di reddito annuo. È importante notare che alcuni candidati non hanno i requisiti per sussidi, nonostante abbiano un reddito inferiore al 400% del livello di povertà. Ciò è particolarmente vero per i più giovani (i cui premi sono inferiori a causa della loro età) e le persone che vivono in aree in cui i premi medi pre-sussidio sono relativamente bassi. Questo è meno comune di quanto non fosse nel 2014 e 2015, perché i premi sono aumentati in modo significativo nella maggior parte delle aree. Ma è importante capire che non riceverai un sussidio se la copertura nella tua zona è già considerata economica (come percentuale del tuo reddito) senza sussidi.
Ma per tutti coloro che hanno un reddito fino al 400% del livello di povertà (tranne, sfortunatamente, le persone colpite dal problema della famiglia e le persone nel suddetto divario di copertura Medicaid), l'ACA garantisce che il secondo piano Silver più economico abbia vinto " t costano più di una percentuale predeterminata del loro reddito.
Ciò che conta come reddito?
L'ammissibilità per l'ampliamento dei sussidi Medicaid e dei premi nell'ambito dell'ACA dipende dal reddito lordo rettificato modificato (MAGI). E c'è un MAGI specifico per ACA. Si inizia con il reddito lordo rettificato (AGI), che è la linea 37 su Modulo 1040 (riga 4 su modulo 1040EZ e riga 21 su modulo 1040A).Poi ci sono tre cose che devono essere aggiunte alla tua AGI per ottenere il tuo MAGI per determinare il sussidio e l'idoneità di Medicaid. Se hai entrate da una di queste fonti, devi aggiungerla al tuo AGI (se non hai entrate da nessuna di queste fonti, il tuo MAGI è semplicemente uguale al tuo AGI):
- Reddito previdenziale non imponibile
- Redditi da interessi esenti da imposte (ad esempio, se si dispone di obbligazioni comunali esenti da imposta federali)
- Reddito da lavoro estero e spese di alloggio per gli americani che vivono all'estero
Alcuni oppositori dell'ACA hanno gridato male, lamentando che le persone con milioni di dollari di investimenti possono ricevere sovvenzioni premium nello scambio. Questo è vero, anche se il reddito da investimento al di fuori di un conto fiscalmente privilegiato (401k, IRA, HSA, ecc.) Conta come reddito annuale. Quindi una persona single che non lavora ma guadagna $ 50.000 in dividendi - o guadagni in conto capitale se vendono alcuni dei loro investimenti - durante l'anno in un account soggetto a imposta non potrebbe beneficiare di sovvenzioni premium in borsa (il limite massimo di reddito è $ 48,560 per un singolo individuo che acquista la copertura 2019).
Le agevolazioni fiscali per l'assicurazione sanitaria sono la norma
Ma è anche importante notare che i sussidi premio dell'ACA sono semplicemente un credito d'imposta. Per le persone che ottengono l'assicurazione sanitaria da un datore di lavoro - che è la maggioranza degli americani non anziani - ci sono sempre state agevolazioni fiscali significative. La parte dei premi che vengono pagati dal datore di lavoro è un risarcimento esentasse per il dipendente. E la parte del premio che viene pagata dal dipendente è la retribuzione detratta prima dell'imposta.Non ci sono mai stati test sugli asset, né test di reddito per questo, con questo accordo.
D'altra parte, i premi individuali dell'assicurazione malattia sono deducibili esclusivamente dalle tasse per i lavoratori autonomi. Le persone che acquistano la propria copertura ma non sono lavoratori autonomi (ad esempio, lavorano per un datore di lavoro che non offre copertura) possono includere i premi dell'assicurazione sanitaria nelle loro spese mediche totali per l'anno, ma solo le spese mediche che superano il 7,5% di reddito può essere detratto. Questa soglia aumenterà al 20 percento nel 2019. [Era il 7,5 percento, ma l'ACA lo portò al 10 percento a partire dal 2017. Tuttavia, il Tax Cuts and Jobs Act, emanato a dicembre 2017, ridusse la soglia a 7,5 percentuale per il 2017 e il 2018.]
Ora che ACA fornisce sovvenzioni premium a oltre 9 milioni di persone con un'assicurazione sanitaria individuale, è sostanzialmente livellato il campo di gioco in termini di vantaggi fiscali per le persone che acquistano la propria assicurazione sanitaria e le persone che ottengono un'assicurazione da un datore di lavoro (anche se le persone chi guadagna oltre il 400% del livello di povertà e acquista la propria assicurazione sanitaria è ancora svantaggiato in termini fiscali rispetto alle controparti che ricevono un'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro).
Una persona con un milione di dollari in risparmi ma solo $ 30.000 / anno di reddito (reddito da investimento o reddito da lavoro, o una combinazione dei due) può beneficiare del credito d'imposta premium dell'ACA. Alcuni oppositori dell'ACA si sono lamentati del fatto che questo è ingiusto e che sta approfittando di una "scappatoia" nell'ACA.
Ma se quella stessa persona lavorava per un datore di lavoro che forniva un'assicurazione sanitaria, avrebbe ricevuto un risarcimento esentasse sotto forma di contributo del datore di lavoro ai premi, e avrebbe pagato la sua parte dei premi con dollari al lordo delle imposte. Potrebbe pagare solo $ 100 in premi ogni mese (o nulla, a seconda di quanto sia generoso il suo datore di lavoro). Eppure questo è raramente percepito come una scappatoia, né è visto come i ricchi che "approfittano" del sistema.
Se visti da questa prospettiva, i crediti d'imposta premio dell'ACA hanno semplicemente contribuito a mettere l'assicurazione sanitaria individuale più alla pari con l'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro. E sì, hanno anche permesso alle persone di età inferiore ai 65 anni di fare il grande passo verso il lavoro autonomo, il lavoro part-time o il prepensionamento, senza doversi preoccupare che i premi dell'assicurazione sanitaria possano consumare tutti i loro risparmi prima che raggiungere l'età di Medicare.
I vantaggi fiscali dell'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro non costituiscono una scappatoia nel codice fiscale. E nemmeno i crediti d'imposta sui premi nel mercato individuale per gli iscritti ad alto patrimonio.
