Come funziona il periodo di prova HSA?
L'IRS lo consente. Ma poi sarai soggetto al periodo di prova. Se non si mantiene la propria idoneità HSA per l'intero a seguire anno, dovrai pagare le imposte sul reddito per alcuni dei soldi che hai contribuito, oltre a un ulteriore supplemento del 10%.
Contributi HSA
Se hai una copertura in base a un piano sanitario altamente deducibile con certificazione HSA (HDHP), puoi contribuire con un importo pre-tasse a un conto di risparmio sanitario (HSA) purché soddisfi alcune altre condizioni di base (ad es. essere coperti da Medicare o da qualsiasi altro piano di assicurazione sanitaria ad eccezione di alcuni tipi di copertura supplementare, e non si può essere richiesto come dipendente dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro). Una persona che soddisfa queste condizioni è denominata "idonea per HSA" ed è autorizzata a contribuire a una HSA.Contribuire a un HSA è vantaggioso per molteplici ragioni:
- Abbassa il reddito imponibile nell'anno in cui apporti il contributo.
- I soldi nel tuo account crescono senza tasse, compresi i guadagni di investimento se si sceglie di investirlo.
- Puoi prelevare denaro dalla tua HSA in qualsiasi momento per pagare le spese mediche qualificate e questi prelievi sono esentasse.
- Dopo aver compiuto 65 anni, puoi prelevare denaro dalla tua HSA per spese non mediche e devi semplicemente pagare le imposte sul reddito come faresti con un IRA tradizionale. In alternativa, puoi lasciare i soldi nella tua HSA e ritirarli solo quando hai delle spese mediche; continuerà ad essere completamente esente da tasse se seguirai questo approccio.
Nel 2018, l'importo massimo che puoi contribuire è $ 3,450 se hai copertura HDHP solo auto e $ 6,900 se il tuo HDHP copre almeno un altro membro della famiglia. È possibile effettuare contributi mensili o depositare l'intero importo tutto in una volta e si ha tempo fino al termine di presentazione delle tasse (intorno al 15 aprile dell'anno successivo) per effettuare i contributi per un dato anno.
HSA vs FSA: qual è la differenza?
Iscrizione di metà anno in un HDHP
Il primo requisito per poter contribuire a una HSA è che è necessario disporre della copertura HDHP. Questo è abbastanza semplice se sei coperto per l'intero anno. Ma cosa succede se ti iscrivi a un HDHP a settembre?L'IRS offre due opzioni: puoi dividere il limite di contribuzione HSA in base a quanti mesi hai effettivamente coperto la copertura HDHP durante l'anno. Oppure, finché sei iscritto all'HDHP a partire dal 1 ° dicembre, puoi concedere l'intero importo consentito per quell'anno. Quest'ultima scelta ti consentirà di contribuire di più, il che è vantaggioso in termini di riduzione della bolletta fiscale quell'anno e di crescita della scorta di risparmi che possono essere utilizzati esentasse per pagare le future spese mediche. Ma c'è un punto fermo: il periodo di prova.
Se ti iscrivi a metà anno HDHP e decidi di versare l'intero importo annuale alla tua HSA, devi continuare a essere idoneo HSA per tutto il periodo di prova, che continua per tutto l'anno successivo (non devi in realtà contribuire alla tua HSA durante il periodo di prova; devi solo rimanere idoneo per contribuire alla tua HSA). È possibile passare da un HDHP a un altro durante il periodo di prova, ma non è possibile passare a un'opzione di assicurazione non-HDHP o abbandonare del tutto la copertura e non è possibile iscriversi a Medicare o a un altro piano di assicurazione sanitaria oltre al proprio HDHP copertura.
Se fallisci il test
Se non resti idoneo HSA per l'intero periodo di test, dovrai versare all'IRS dei soldi.Il mancato rispetto dei requisiti HSA potrebbe accadere perché si passa a un non-HDHP (forse perché il tuo datore di lavoro cambia piano sanitario, che è sempre una possibilità), o perché compirai 65 anni e ti iscrivi a Medicare.
Qualunque sia la ragione, se non resti idoneo HSA per l'intero anno successivo, l'IRS tornerà indietro e vedrà quanto hai contribuito alla tua HSA nell'anno in cui sei diventato idoneo a HSA a metà anno.
Calcoleranno come tale importo si confronta con l'importo proporzionale che ti sarebbe stato concesso di contribuire in base al numero di mesi che avevi diritto all'HSA, e ti sarà dovuta l'imposta sul reddito più un'ulteriore imposta del 10% sulla differenza.
Un esempio
Supponiamo che tu iscrivi la tua famiglia in un HDHP nell'agosto 2018 e che tu sia ancora idoneo all'HSA a partire dal 1 ° dicembre 2018. Se scegli il limite di contribuzione HSA proporzionale, saranno cinque dodicesimi del limite annuale. Ciò equivale a $ 2.875 (calcolato dividendo 6.900 per 12, e quindi moltiplicando la risposta per 5). Se contribuisci con tale importo (o meno) alla tua HSA per il 2018, la copertura sanitaria e l'idoneità di HSA nel 2019 non saranno un problema.Ma se sei sicuro che resterai idoneo al HSA per tutto il 2019, potresti contribuire fino a $ 6.900 alla tua HSA per il 2018, nonostante il fatto che sei stato solo idoneo all'HSA per cinque mesi l'anno.
Supponendo che tu rimanga idoneo HSA per tutto il 2019, va tutto bene: sei stato in grado di contribuire con l'intero importo annuale nel 2018, e puoi farlo di nuovo nel 2019 se scegli di farlo.
Supponiamo che tu passi a un nuovo lavoro a luglio 2019 e che il tuo nuovo datore di lavoro non offra un piano qualificato HSA. Potresti rifiutare la copertura del tuo datore di lavoro e acquistare un HDHP nel mercato individuale, ma questo probabilmente finirà per essere più costoso del semplice prendere i tuoi grumi nel periodo di test, dato che dovresti rinunciare al sussidio del datore di lavoro e ai benefici fiscali che vanno insieme all'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro. Quindi, in realtà, probabilmente finirai per passare al piano del tuo nuovo datore di lavoro e perderai l'idoneità all'HSA prima della fine del 2019.
In tal caso, l'IRS esaminerà i $ 6.900 che hai contribuito alla tua HSA nel 2018 e sottrai i $ 2.875 che avresti potuto contribuire in base al numero effettivo di mesi in cui sei stato idoneo alla HSA nel 2018. La differenza ($ 4,025 ) saranno aggiunti al reddito imponibile nel 2019. E dovrai inoltre un ulteriore 10% di imposta su quel $ 4,025, che ammonterà a circa altri $ 400 aggiunti alla tua fattura fiscale per il 2019.
Contributo dell'intero importo
Non esiste una risposta valida per tutti se è necessario versare l'intero importo annuale alla propria HSA se si diventa idonei per HSA a metà anno. Contribuendo l'intero importo ti verranno concesse agevolazioni fiscali per l'anno in corso, ma dovrai rimborsare i risparmi fiscali, più l'ulteriore 10% di imposta, se non finirai per rimanere idoneo a HSA per l'intero anno successivo.Ci sono alcuni scenari in cui ha sicuramente senso andare con il limite di contribuzione proporzionale invece, come sapere che stai per iscriverti a Medicare o passare a un non-HDHP nel prossimo anno.
Ma se prevedi di rimanere idonei a HSA per l'intero anno, puoi scegliere di approfittare del fatto che l'IRS ti consente di contribuire fino al limite massimo di contributi annuali alla tua HSA, anche se diventerai idoneo per HSA a dicembre 1.
Più avanti nell'anno è quando si diventa idonei all'HSA, più ne trarrà vantaggio con il limite di contribuzione completo piuttosto che con l'importo proporzionale. Ma ciò significherà anche che le tasse addizionali che dovrai pagare se smetterai di essere idonee HSA durante il periodo di test saranno più significative. Con l'aumento dei premi, aumentano anche i rischi!
Se ti iscrivi a un mid-year HDHP, ti consigliamo di valutare attentamente se starai meglio usando il limite di contribuzione proporzionale per la tua HSA, o contribuendo con l'intero anno e diventando soggetto al periodo di prova.
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