Come vengono determinati i sussidi di assicurazione sanitaria ACA

I crediti d'imposta premium, noti anche come sussidi, sono una componente importante della parte "economica" della Affordable Care Act. Per la maggior parte, sono disponibili per le famiglie a basso e medio reddito che acquistano la propria assicurazione sanitaria e garantiscono che i premi rientrino in un intervallo considerato conveniente.
Ma in realtà è un po 'più complicato di così. Puoi utilizzare un calcolatore di sussidio generale o il calcolatore di sussidi disponibile su Healthcare.gov o sul sito di scambio del tuo stato, ma invariabilmente ci sono domande su chi è idoneo e chi no, e su come i calcolatori delle sovvenzioni hanno prodotto i loro risultati.

Ammissibilità oltre il reddito

Sebbene il reddito sia il fattore principale nella determinazione dell'idoneità, vi sono altri fattori che vengono presi in considerazione. Devi essere legalmente presente negli Stati Uniti per acquistare la copertura tramite lo scambio sovvenzionato o meno. 
E per poter beneficiare di un sussidio, non è possibile avere accesso a un piano sanitario sponsorizzato dal datore di lavoro che fornisce un valore minimo ed è considerato conveniente. Nel 2016, "accessibile" è definita come copertura che non costa più del 9,66% del reddito delle famiglie (questo aumenterà leggermente, al 9,69%, nel 2017).
Ma è importante capire che questo test di accessibilità si applica solo al premio del dipendente. Se la copertura familiare è disponibile attraverso il piano sponsorizzato dal datore di lavoro, il premio che viene detratto dal libro paga per tutta la famiglia NON viene preso in considerazione per determinare se il piano sponsorizzato dal datore di lavoro sia o meno accessibile.
Quindi se il dipendente di il premio è inferiore al 9,66% del reddito e se il piano del datore di lavoro è disponibile per il resto della famiglia, si ritiene che l'intera famiglia abbia accesso a un'assicurazione sanitaria "a prezzi accessibili" sponsorizzata dal datore di lavoro (e quindi nessuno di essi è ammissibile per sussidi) nello scambio), nonostante il fatto che il premio per l'intera famiglia potrebbe essere ben al di sopra del 9,66% del reddito. 

Soglia inferiore per sovvenzioni Varia in base allo stato

Quando è stato scritto l'ACA, il piano prevedeva l'ammissibilità di Medicaid in ogni stato fino al 138% del livello di povertà a partire dal 2014, e per i sussidi premium che iniziano a tale soglia e si estendono fino al 400% del livello di povertà. In sostanza, chiunque abbia redditi compresi tra lo zero e il 400% del livello di povertà avrebbe accesso a una copertura sanitaria a prezzi accessibili.
Ma quando la Corte Suprema ha stabilito nel 2012 che gli stati potrebbero rinunciare all'espansione di Medicaid, ha causato problemi. Non vi era alcuna disposizione nell'ACA per estendere sussidi al di sotto del 100% del livello di povertà, e questo è ancora il caso (incidentalmente, si trattava essenzialmente di una disapprovazione che permetteva che la soglia inferiore per l'ammissibilità dei sussidi fosse pari al 100% della povertà) invece di Il 138% della povertà - negli stati che alla fine non hanno ampliato Medicaid).
A partire da luglio 2016, ci sono 19 stati in cui l'espansione Medicaid non ha ancora avuto effetto. L'espansione è entrata in vigore in Louisiana a giugno 2016, ma in caso contrario, la mappa di espansione della copertura sembra ancora la stessa di quella alla fine del 2015. 
Il Wisconsin fornisce copertura Medicaid a tutti coloro con redditi fino al 100% della povertà, ma negli altri 18 stati, c'è un divario di copertura per gli adulti con reddito inferiore al livello di povertà - si qualificano solo per Medicaid se sono ammissibili in base al loro stato esistente In generale, linee guida molto rigide, e non si qualificano per sovvenzioni premium se i loro redditi familiari sono inferiori al livello di povertà. 
Negli stati in cui Medicaid non è stato ampliato, l'ammissione al sussidio premio inizia al livello di povertà. Nel 2016, questo è $ 11,880 per un singolo individuo e $ 24,300 per una famiglia di quattro persone. Le persone al di sotto di questo livello di reddito spesso non hanno alcun accesso realistico alla copertura.
Negli stati in cui Medicaid è stato ampliato, l'ammissibilità al sussidio premio inizia con redditi superiori al 138% del livello di povertà. Nel 2016, questo è $ 16,394 per un singolo individuo e $ 33,534 per una famiglia di quattro persone. Le persone con reddito inferiore a questo livello sono idonee per Medicaid.

Quale anno's Linee guida sulla povertà utilizzate?

Un altro aspetto del calcolo che può essere fonte di confusione è determinare quali linee guida del livello di povertà dell'anno dovrebbero essere utilizzate. Ogni anno, il governo federale aggiorna le linee guida sul livello di povertà verso la fine di gennaio. È importante notare che ci sono tre tabelle diverse: una per la DC e i 48 stati contigui, un'altra per l'Alaska e una terza per le Hawaii (quindi l'ammissibilità dei sussidi alle Hawaii e all'Alaska si estende a redditi più alti di quanto non faccia nel resto del paese e l'idoneità di Medicaid si estende anche ad un livello più alto in quegli stati, poiché entrambi hanno ampliato Medicaid).
Non appena escono le nuove linee guida sul livello di povertà, vengono utilizzate per il resto dell'anno e fino alla pubblicazione delle linee guida del prossimo anno per determinare l'ammissibilità di Medicaid e CHIP. 
Ma per l'ammissibilità al sussidio premio, non iniziamo a utilizzare le nuove linee guida sul livello di povertà fino a quando l'iscrizione aperta non inizia in autunno. Invece, continuiamo a utilizzare le linee guida sul livello di povertà che erano in vigore quando è iniziata l'iscrizione aperta per l'anno in corso. Quindi, ad esempio, i piani con le date effettive del 2016 sono diventati disponibili per l'acquisto quando l'iscrizione aperta è iniziata il 1 novembre 2015. A quel punto, le attuali linee guida sul livello di povertà erano per il 2015. Quindi continuano ad essere utilizzate per determinare l'ammissibilità dei sussidi per tutti i piani con Date di efficacia 2016.
Ciò significa che se ti iscrivi a un piano con una data effettiva del 2016 come risultato di un evento qualificato, l'idoneità al sussidio dipenderà dal modo in cui il tuo reddito si confronta con le linee guida del livello di povertà del 2015 (cioè, i sussidi non sarebbero disponibili per un famiglia di tre persone se il loro reddito supera 80.360 $, ovvero il 400% del livello di povertà del 2015).
Una volta aperta l'iscrizione inizia nell'autunno del 2016 per i piani efficaci nel 2017, gli scambi passeranno alle linee guida del livello di povertà 2016 rilasciate a fine gennaio 2016. Ma a novembre, l'iscrizione sarà ancora disponibile con una data effettiva per dicembre 2016 che si stanno iscrivendo a causa di un evento di qualificazione. Per loro, i numeri del 2015 sul livello di povertà continueranno ad essere validi.

La soglia di reddito superiore dipende da quanto costi il ​​tuo piano

I sussidi Premium sono teoricamente disponibili per gli iscritti che hanno un reddito fino al 400% del livello di povertà. Ma ciò non significa che tutti gli iscritti con redditi fino a tale soglia siano effettivamente qualificati per sussidi premium.
Questo perché i sussidi premium sono progettati per mantenere il costo del secondo piano Silver più basso a una percentuale predeterminata del reddito di ciascun candidato (la percentuale varia a seconda del reddito), assumendo che il loro reddito non superi il 400% del livello di povertà.
Ma se il premio non sovvenzionato del secondo piano Silver a minor costo a tua disposizione è già inferiore alla percentuale predeterminata del tuo reddito, non è necessario alcun sussidio. Questo scenario è particolarmente probabile che si verifichi quando le persone vivono in aree con un'assicurazione sanitaria a basso costo e per i candidati più giovani. Quindi non è raro che i giovani scoprano di non essere idonei per sussidi premium anche con redditi che sono ben al di sotto del 400% del livello di povertà. 

Tutti i sussidi devono essere riconciliati quando si archivia la dichiarazione dei redditi

I sussidi Premium sono noti anche come crediti d'imposta sui premi anticipati (APTC). Questo perché il sussidio è in realtà un credito d'imposta, e se viene versato ogni mese al tuo assicuratore sanitario per ridurre l'importo che devi pagare in premi, viene pagato in anticipo, piuttosto che al momento del deposito delle imposte.
Normalmente i crediti d'imposta non possono essere richiesti fino a quando non si archiviano le tasse dopo la fine dell'anno, ma in questo caso non funzionerebbe bene poiché molte persone potrebbero trovare i loro premi mensili insostenibili senza l'APTC.
Se un APTC viene pagato per tuo conto durante l'anno, tu e l'IRS riceverete il modulo 1095-A dallo scambio a gennaio. Utilizzerai le informazioni su tale modulo per riconciliare il tuo APTC con il credito d'imposta premium a cui hai effettivamente diritto, una volta che il tuo reddito è stato finalizzato per l'anno.