Le Obamacare Premium Tax Credits sono etiche per le famiglie ad alto patrimonio?
Per mettere questo in prospettiva, tieni presente che il premio medio di pre-sussidio per i piani acquistati in borsa nel 2018 è di $ 597 a persona al mese. Ma per l'87% degli iscritti agli scambi che si qualificano per sovvenzioni premium, i sussidi coprono una media di $ 520 al mese, lasciandoli con un costo medio di soli $ 77 al mese.
Chiaramente, i sussidi rendono la copertura assicurativa sanitaria molto più realisticamente accessibile di quanto non sarebbe altrimenti. Ma c'è una falsa percezione che i sussidi ai premi Obamacare siano una forma di benessere e / o che siano solo a beneficio delle famiglie a basso reddito.
Perché i sussidi Premium non sono benessere
I sussidi sono un credito d'imposta, anche se un credito d'imposta che puoi prendere in anticipo, pagato direttamente alla tua compagnia di assicurazione sanitaria, piuttosto che dover aspettare di reclamare sulla tua dichiarazione dei redditi come altri crediti d'imposta. E funzionano in modo simile agli altri crediti d'imposta che limitano l'ammissibilità in base al reddito, ad esempio il credito risparmiatore e il credito d'imposta figlio.Altre situazioni vantaggiose fiscali, come le deduzioni dei contributi IRA tradizionali, se sei coperto da un piano pensionistico al lavoro, i contributi Roth IRA e la deduzione degli interessi dei prestiti agli studenti, sono disponibili solo se il tuo reddito è inferiore a una certa soglia.
Le sovvenzioni premium non hanno un test patrimoniale, ma nessuno dei summenzionati esempi di crediti d'imposta a reddito limitato e contributi agevolati fiscali. Ciò significa che la tua idoneità al credito d'imposta non dipende da quanto hai già in attività; dipende solo da quanto guadagni durante l'anno.
Questo è in contrasto con programmi come SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), che ha limiti di eleggibilità basati sia sul reddito che sulle attività / risorse.
Sussidi Premium sotto l'ACA sono disponibili per le famiglie con reddito fino al 400 per cento del livello di povertà. Per una famiglia di quattro persone, sono $ 100,400 nel 2019 (per la copertura del 2019, vengono utilizzate le linee guida del livello di povertà del 2018). Questo non è certo un reddito basso da parte di nessuno sforzo dell'immaginazione; l'ammissibilità del sussidio premio si estende anche alla classe media.
Ma che dire delle persone con beni sostanziali?
Uno dei problemi che sorgono a volte in merito ai sussidi ai premi riguarda l'ammissibilità per le famiglie con un patrimonio netto elevato che hanno attività significative ma un reddito annuo modesto. I primi pensionati sono un esempio; possono aver risparmiato per decenni per accumulare un patrimonio netto significativo, e ora sono in pensione - prima dei 65 anni quando Medicare diventa disponibile - e vivono con le entrate create dai loro investimenti. Di conseguenza, il loro reddito potrebbe rientrare nell'intervallo ammissibile per le sovvenzioni, nonostante il fatto che potrebbero avere portafogli di investimento a sei o sette cifre.E 'etico per queste persone usare i sussidi premium dell'ACA? L'argomento si presenta regolarmente su una varietà di forum su Internet, e invariabilmente ci sono persone che sostengono che i sussidi premium dovrebbero essere usati solo da persone che "hanno bisogno" di loro, o solo da persone "povere".
Ma nessuna di queste affermazioni ha alcuna spiegazione logica. I sussidi Premium sono un credito d'imposta. I crediti d'imposta non sono basati sul "bisogno", si basano sui numeri. Se ti qualifichi in base alle regole IRS, ti qualifichi, non c'è nulla di soggettivo nei crediti d'imposta.
E come accennato sopra, sussidi premium sono disponibili per le famiglie della classe media - non sono stati progettati solo per gli iscritti "poveri".
Se i legislatori che hanno scritto l'ACA avessero inteso che i sussidi premium avessero test delle risorse (cioè, come SNAP o l'idoneità di Medicaid per gli anziani che necessitano di assistenza domiciliare), li avrebbero inclusi e potrebbero ancora decidere di farlo a un certo punto nel futuro.
Ma aggiungere test delle risorse avrebbe reso ancora più complicato un sistema già complicato, e avrebbe ostacolato l'obiettivo dei legislatori, che era quello di ottenere il maggior numero possibile di persone nei pool di rischio dell'assicurazione malattia al fine di ridurre il tasso non assicurato e diffondere il rischio per la salute attraverso una piscina il più ampia possibile.
Di conseguenza, abbiamo sovvenzioni premium che funzionano più o meno come altri crediti d'imposta a reddito limitato che si applicano a gran parte della classe media. L'ammissibilità per quei crediti d'imposta non ha nulla a che fare con i beni e tutto ciò che riguarda il reddito. Naturalmente, non è etico - e illegale - travisare le tue entrate al fine di beneficiare di crediti d'imposta. Ma se stai segnalando accuratamente il tuo reddito all'IRS, non c'è nulla di non etico nel prendere crediti d'imposta quando ti qualifichi per loro.
Abbastanza interessante, è raro sentire persone affermare che non è etico, ad esempio, reclamare il credito fiscale del minore o il credito del risparmiatore quando il filemaker in questione ha risorse sostanziali. Ma per tutti gli scopi pratici, non c'è differenza tra quei crediti d'imposta e il credito d'imposta premium, tranne per il fatto che il credito d'imposta premium può essere preso in anticipo per tutto l'anno, e quindi riconciliato sulla tua dichiarazione dei redditi.
È anche raro che qualcuno si chieda se le famiglie ad alto valore finanziario dovrebbero essere idonee per l'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro (la maggior parte lo sono), nonostante il fatto che tali piani siano fortemente avvantaggiati dalle tasse. Secondo un rapporto CBO del 2018, si prevede che il governo spenda $ 3,7 trilioni di sussidi dall'assicurazione sponsorizzata dal datore di lavoro dal 2018 al 2028 (a causa dell'esclusione dei premi dall'imposta sul reddito e sui salari), ma meno di un quarto di tale importo ($ 0,8 trilioni) ) sulle sovvenzioni premium per il mercato individuale.
Con ogni probabilità, la polarizzazione politica attorno all'ACA è la ragione delle errate percezioni sul fatto che i sussidi premium sono una forma di benessere, quando in realtà sono solo un credito d'imposta limitato al reddito, proprio come altri già esistenti molto prima dell'ACA.
Se sei idoneo per un credito d'imposta, prendilo
In sintesi, non devi preoccuparti che non è etico richiedere il sussidio premium perché hai un gruzzolo sostanziale. È un credito d'imposta, proprio come qualsiasi altro credito d'imposta. I commercialisti tendono a pubblicizzare che ti daranno ogni possibile credito d'imposta e detrazione, e i filer fiscali tendono ad apprezzare eventuali interruzioni che ottengono sulla loro dichiarazione dei redditi.Che si tratti di detrazione di interessi ipotecari, contributi HSA, interessi di prestiti studenteschi o contributi dell'IRA o crediti d'imposta come il credito risparmiatore o il credito d'imposta premium, la maggior parte dei filer fiscali è fin troppo contenta di avere una bolletta fiscale più bassa. E alla fine della giornata, è tutto ciò che fa il credito d'imposta premium.
Puoi aspettare di richiedere la sovvenzione sulla tua dichiarazione dei redditi
Per alcune persone con risorse significative, potrebbe sentirsi più a proprio agio - e familiare - pagare il prezzo pieno dell'assicurazione sanitaria durante tutto l'anno (supponendo che tu possa permetterselo) e poi richiedere il credito d'imposta premio sulla dichiarazione dei redditi utilizzando il modulo 8962.Finché si acquista la copertura attraverso lo scambio (i crediti di imposta premio non possono essere utilizzati con piani acquistati al di fuori dello scambio), sono idonei per il credito d'imposta in base al reddito e al costo del piano di riferimento nella propria area rispetto al proprio reddito, e soddisfare gli altri requisiti di ammissibilità per il credito d'imposta premium, è possibile richiedere il credito d'imposta in anticipo (cioè, pagato direttamente al proprio assicuratore ogni mese), o sulla dichiarazione dei redditi proprio come si farebbe con qualsiasi altro credito d'imposta.
Ma in ogni caso, state certi che non c'è nulla di etico nel richiedere il credito d'imposta premio se il vostro reddito vi rende idonei. Le tue risorse non fanno parte dell'equazione.
