Detrazioni fiscali per i pazienti affetti da cancro

Il cancro è una malattia costosa. Allo stesso tempo in cui si affrontano copays, franchigie e costi di trasporto per il trattamento (per i principianti), molte persone non sono in grado di continuare a lavorare, almeno lavorando a tempo pieno. Inoltre, i partner e i coniugi diventano spesso assistenti familiari, riducendo anche il reddito da quella direzione. L'equazione di spendere di più e di fare meno può eguagliare lo stress e persino il panico, in un momento in cui c'è già abbastanza da preoccuparsi.
Ci sono alcune cose che puoi fare, tuttavia, per ridurre lo stress finanziario. Il tuo assistente sociale per il cancro potrebbe avere suggerimenti per il supporto finanziario o ridurre le spese, ma c'è qualcosa che puoi fare subito che può fare la differenza. Se inizi a tenere un registro accurato di out-of-pocket spese mediche oggi, potresti scoprire di aver risparmiato una notevole quantità di denaro nel tempo delle imposte.

Detrazioni sul cancro e sulle tasse per spese mediche

Al 31/12/16, le detrazioni mediche devono superare il 10 percento (rispetto al 7,5 percento precedente a quel momento) del reddito lordo corretto. Molte persone si scoraggiano a guardare questo e non credono che sarebbe possibile che le spese siano così alte. Eppure molti sono sorpresi quando sommano tutte le spese (vedi l'esempio sotto) e scoprono che si qualificano per una significativa riduzione delle tasse. Prima di liquidare le deduzioni mediche come irrilevanti per la tua situazione, prenditi del tempo per conoscere i tipi di spese che sono deducibili. Che tipo di record dovresti tenere? È tempo di assumere un contabile? Che dire dei premi assicurativi?

Definizione di una spesa medica deducibile

Le spese mediche che possono essere detratte comprendono i pagamenti per "diagnosi, cura, attenuazione, trattamento o prevenzione della malattia, o pagamenti per trattamenti che influenzano qualsiasi struttura o funzione del corpo".

Spese mediche che sono deducibili

Le spese mediche che non sono pagate dalla tua assicurazione medica o piano di risparmio sanitario possono essere deducibili. Tieni presente che questi costi devono essere pagati in contanti, carta di credito o assegno,durante l'anno per il quale stai compilando le tasse. Le spese che possono essere deducibili includono:
Premi assicurativi

Premi corrisposti a piani di assicurazione sanitaria privata.
Non è possibile detrarre premi pagati dal datore di lavoro o premi rimborsati dal datore di lavoro. Inoltre, non è possibile detrarre i premi assicurativi che coprono la perdita degli arti o la perdita del risarcimento.
Medicare Part B (assicurazione sanitaria supplementare) e Medicare Part D (assicurazione volontaria contro la prescrizione di farmaci) sono deducibili, ma non Medicare Part A (assicurazione ospedaliera)
Alcuni premi di assicurazione sanitaria a lungo termine sono deducibili.
Se sei un lavoratore autonomo, puoi invece beneficiare della detrazione dell'assicurazione sanitaria autonoma come spesa aziendale. Invece di una deduzione dettagliata per i premi pagati, si tratta invece di una rettifica delle entrate. Vedere la pubblicazione 535. Se non rivendichi tutte le detrazioni per l'assicurazione sanitaria autonoma, puoi includere il costo rimanente come spesa medica sulle tue detrazioni dettagliate personali..

Pagamenti ai fornitori di assistenza sanitaria, compresi gli specialisti
I pagamenti a medici e altri medici che non sono coperti o rimborsati dall'assicurazione sono deducibili. Il pagamento in contanti del pagamento è anche deducibile.
Assistenza medica ospedaliera
Le cure mediche stazionarie in un ospedale, in un centro di riabilitazione o in una casa di riposo sono deducibili purché non siano pagate dall'assicurazione, da un conto di risparmio sanitario (HSA) o da un conto di risparmio flessibile (FSA). I pasti e l'alloggio per cure ospedaliere (ma non ambulatoriali) sono deducibili.
Trattamenti contro il cancro
La parte dei trattamenti contro il cancro (come la chirurgia, la radioterapia, la chemioterapia, le terapie mirate e l'immunoterapia) non coperti dall'assicurazione, possono essere richiesti come deduzioni mediche.
Farmaci da prescrizione
La porzione di farmaci da prescrizione non coperta da assicurazione. e co-paga su farmaci coperti sono deducibili.
Parrucche
Le parrucche sono deducibili se vengono acquistate per la perdita di capelli indotta dalla chemioterapia.
Chirurgia ricostruttiva
Le spese deducibili comprendono la chirurgia ricostruttiva per condizioni correlate a una malattia, un incidente o una malattia sfigurante, ad esempio la ricostruzione del seno dopo una mastectomia. Anche la chirurgia correlata ad anomalie congenite è deducibile. Gli interventi chirurgici per motivi estetici, come la liposuzione, non sono deducibili.
Trattamenti di salute mentale
Le visite con professionisti della salute mentale come psichiatri e psicologi sono spese deducibili.
terapie
Terapie come terapia fisica o terapia occupazionale, se non sono coperte da assicurazione, sono deducibili.
Visione e audizione
Oltre agli appuntamenti con un oftalmologo o optometrista (la parte che non è coperta da assicurazione), le spese deducibili includono occhiali, lenti a contatto e soluzione per la pulizia delle lenti a contatto. La chirurgia oculare correttiva (LASIK) è una spesa deducibile, così come gli apparecchi acustici.
Dentale
Le cure dentistiche preventive come la pulizia dentale, l'applicazione di sigillanti dentali e trattamenti al fluoro sono coperti. Trattamenti per malattie dentali come otturazioni dentarie sono coperti, così come le procedure come estrazioni, raggi X e trattamenti ortodontici come parentesi graffe, denti finti (dentiere) sono deducibili, ma i servizi cosmetici come lo sbiancamento dei denti non sono deducibili.
Terapie alternative
I pagamenti ai medici alternativi, se usati in aggiunta al trattamento tradizionale del cancro, sono coperti. Esempi inclusi:

Cura chiropratica
Professionisti della scienza cristiana
Trattamenti integrativi contro il cancro (trattamenti alternativi combinati con cure tradizionali) tra cui l'agopuntura e la terapia di massaggio.
Altri fornitori integrativi (medici non tradizionali) come massaggiatori, naturopati e dietologi.

Alcuni supplementi nutrizionali
In generale, i supplementi nutrizionali non sono deducibili dalle tasse, anche se consigliati dal medico. Un supplemento può essere deducibile se consigliato da un medico per una specifica condizione medica. Ad esempio, un integratore di vitamina D consigliato da un medico a causa della carenza di vitamina D in un paziente oncologico può essere deducibile. Un altro esempio potrebbe essere l'uso di un supplemento per la promozione del peso progettato per trattare la cachessia da cancro (una condizione grave ritenuta responsabile del 20 percento dei decessi per cancro negli Stati Uniti).
Viaggia per motivi medici
Finché il motivo principale del viaggio è l'assistenza medica - non per il piacere, e non per il relax o la salute generale, anche se consigliato da un medico - il viaggio può essere deducibile. Le spese che possono essere dedotte includono:

Trasporto da e per le cure mediche, inclusi viaggi in ospedali e cliniche, farmacie e appuntamenti per terapie. Il tasso di chilometraggio standard per il funzionamento di un'automobile per le dichiarazioni dei redditi del 2014 è di 24,5 centesimi al miglio. Sono anche deducibili le spese di parcheggio e il pedaggio (ma non la manutenzione, le riparazioni auto, l'assicurazione auto o il deprezzamento). Le tariffe dei taxi, le tariffe degli autobus, i treni, le tariffe e le tariffe aeree sono spese deducibili.
Apparecchiature speciali installate in un'auto dal design speciale per ospitare persone disabili, come i comandi manuali. Puoi anche includere le spese per avere un'auto appositamente progettata per contenere una sedia a rotelle.
Alloggio per te e un caregiver. Il massimo che può essere dedotto al giorno è di $ 50 a persona.
I pasti non possono essere detratti tranne quelli durante una degenza ospedaliera.

Viaggio a conferenze legate alla medicina
Le tasse di frequenza e i viaggi per seminari e conferenze relativi alle proprie condizioni croniche o a quelli del coniuge o delle persone a carico sono spese deducibili quando i costi sono "principalmente per e indispensabili per cure mediche necessarie". Non è possibile detrarre pasti o alloggio. Un esempio sarebbe partecipare a una conferenza sulla vita quotidiana con gli effetti collaterali del trattamento del cancro.
Trattamenti integrativi / programmi / consulenza

Sono inclusi i programmi per smettere di fumare (ma non la sostituzione di nicotina come cerotti alla nicotina o gomma alla nicotina). Sono coperti i farmaci prescritti per alleviare i sintomi di astinenza da nicotina (come il Chantix).
Programmi di perdita di peso se prescritto per una condizione specifica, come l'obesità. Il cibo raccomandato da questi programmi non è deducibile.
Trattamenti ospedalieri per alcol e tossicomania.

Costi relativi agli animali di servizio
Normalmente, le spese veterinarie non sono deducibili. Un'eccezione è per i costi continuativi per gli animali di servizio, come i cani che vedono gli occhi (cani guida per non vedenti) e quelli per l'epilessia. Recentemente, anche le spese per gli animali "di salute mentale" sono diventate deducibili. Dal momento che la depressione, l'ansia e persino lo stress post-traumatico sono comuni nelle persone con cancro e dal momento che la pet therapy sembra essere benefica anche per le persone con tumore, questo potrebbe essere qualcosa da discutere con il tuo oncologo.
Dispositivi di assistenza personale
Le attrezzature mediche durevoli come camminatori, sedie con funzioni di sollevamento assistito, maniglioni, attrezzature per ossigeno e ossigeno, CPAP, sedie a rotelle, stampelle e arti artificiali sono deducibili.
Apprendimento correttivo per bambini con disabilità
Ad esempio, la lettura correttiva per un bambino dislessico.
Assistenza infermieristica domiciliare
L'assistenza infermieristica a domicilio è una spesa deducibile, ma solo quella parte relativa all'assistenza medica da sola (ad esempio, il tempo trascorso a pulire la casa da un aiuto domiciliare non è deducibile).
Miglioramenti domestici per soddisfare le tue condizioni di salute (spese in conto capitale)
Le migliorie per la casa e le attrezzature speciali possono essere detratte come spese mediche se lo scopo è per motivi medici per te, il tuo coniuge o i tuoi familiari. Questa detrazione è ridotta da qualsiasi aumento di valore che il miglioramento contribuisce alla tua proprietà. Esempi inclusi:

Costruzione di rampe di accesso per la tua casa.
Ampliamento degli ingressi e dei corridoi interni ed esterni.
Installazione di corrimano e supporto / barre di sostegno e modifica dell'hardware sulle porte.
Alzare o abbassare armadi o banchi per l'accessibilità.
Ascensori come quelli per navigare le scale.
Valutazione del terreno dell'esterno della casa per l'accessibilità.
Modifica di sistemi di allarme come allarmi antincendio e allarmi di fumo.
Modifica di impianti elettrici e prese.
Rimozione della vernice a base di piombo che si trova in cattive condizioni o alla portata di un bambino.
Una piscina o spa se è progettata per fornire cure mediche (meno qualsiasi valore aggiunto alla tua casa).

Cosa non è deducibile?

Assicurazione che viene pagata dal tuo datore di lavoro. Non è possibile detrarre i contributi dall'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro a meno che questi premi non siano inclusi nella casella 1 del modulo W2.
Non è possibile detrarre le spese coperte dal proprio conto di risparmio o dall'account di spesa flessibile (poiché queste sono ritirate su base anticipata).
Farmaci da banco (farmaci acquistabili senza prescrizione medica) anche se consigliati da un medico (ad esempio l'aspirina per le persone con malattie cardiache).
Viaggio per questo generale miglioramento della salute, anche se raccomandato da un medico.
Spese funerarie o di sepoltura.
Articoli da toeletta come dentifricio o cosmetici.
Programmi per il miglioramento generale della tua salute.
La maggior parte della chirurgia estetica, quando lo scopo della procedura è quello di migliorare l'aspetto e "non significativamente promuovere la corretta funzione del corpo o prevenire o curare la malattia". Ad esempio, liposuzione, lifting del viso, sbiancamento dei denti, trapianti di capelli e rimozione dei peli (elettrolisi) non sarebbero deducibili. Se la chirurgia è necessaria a causa di un incidente o di una malattia (ad esempio, la ricostruzione del seno) o a causa di una deformità congenita, il costo sarebbe quindi deducibile dalle tasse.

Terapia sostitutiva della nicotina, come cerotti alla nicotina e gomma alla nicotina.
Supplementi nutrizionali se non espressamente ordinati dal medico per una specifica condizione medica.
Alimenti dietetici.
Iscrizione al club benessere.

Moduli che devi archiviare / assistenza

Per richiedere le detrazioni mediche, è necessario presentare la Tabella A (modulo 1040), non solo 1040 EZ o 1040.
È possibile scaricare moduli e pubblicazioni o ordinare moduli e istruzioni attuali o dell'anno precedente chiamando il numero 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). Per domande, controlla le informazioni disponibili su IRS.gov o chiama il numero 1-800-829-1040.

Hai bisogno di un contabile?

Non tutti avranno bisogno dei servizi di un commercialista per reclamare le detrazioni mediche, ma tenetelo a mente: potrebbe essere pessimista e dollaro-sciocco non farlo.

Suggerimenti generali sulla gestione delle detrazioni fiscali mediche

Inizia a tenere una cartella e un taccuino il giorno in cui ti viene diagnosticata o il prima possibile.
Salva tutte le ricevute.
Idealmente, annota tutti gli acquisti e le fatture pagati nel momento in cui effettui il pagamento.

Infine, controlla l'esempio di come una famiglia tipica (sebbene ipotetica) sia stata in grado di ridurre le tasse elencando le detrazioni mediche. Tieni presente che è la combinazione di non solo le spese mediche con il cancro, ma le spese mediche sostenute dal coniuge e dai figli a carico.

Un esempio di come le detrazioni possono aiutare una famiglia con il cancro

Il limite del 10% può sembrare alto, ma a rapido esempio ipotetico (anche se un po 'estremo) può aiutare a chiarire questo. Prendi in considerazione una famiglia di 5 persone con un genitore con cancro ai polmoni, 3 figli a carico, un reddito lordo corretto combinato di $ 55.000 all'anno e una polizza assicurativa privata (il papà è libero professionista e non ha un'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro) con $ 5.000 deducibile.

Premi di assicurazione sanitaria non rimborsati di $ 761,00 mensili per un totale di $ 9132,00.
Le spese vive della mamma per il cancro ai polmoni comprendono $ 3500,00 di visite cliniche non coperte, non rimborsate, spese ospedaliere e forniture di ossigeno. Viaggiare per appuntamenti medici a 90 miglia da casa per la chemioterapia, la radioterapia, la chirurgia e le visite cliniche arriva a 2750 miglia (rimborsate a 24,5 centesimi al miglio per un totale di $ 673,75). La mamma ha partecipato a un programma per smettere di fumare (non rimborsato per un costo di $ 200).
Papà è diabetico Le spese vive incluse viaggio (non aggiunto qui) e il costo di ammissione per una conferenza raccomandata dal suo medico per aiutare a gestire il suo diabete. Il costo della conferenza è stato di $ 550 per una coppia, con un costo di viaggio di $ 220 in base alla detrazione della vettura. Papà aveva anche un intervento chirurgico all'occhio correttivo che arrivò a $ 3500.
Un bambino soffre di un disturbo dell'apprendimento (dislessia) che richiede una lettura correttiva per un costo di $ 1200.
Due dei bambini sono attualmente in coppia. Dopo i $ 1.000 per bambino coperti dall'assicurazione dentale, hanno pagato con assegno durante l'anno un totale di $ 7000 per parentesi graffe.

La pulizia dentale e le procedure dentistiche non coperte sono state di $ 1030 per il 5.
Un bambino ha lenti a contatto che è venuto a $ 360 per l'anno. La soluzione di contatto era un ulteriore $ 60.

In questo caso, le spese mediche complessive della famiglia che non erano coperte da assicurazione o da un piano di risparmio sanitario sono ammontate a $ 27.425,75. Sulla base di un reddito familiare annuale di $ 55.000 e utilizzando il limite del 10%, le spese sopra e sopra $ 5.500 sarebbero deducibili. Sottraendo il limite del 10%, il restante $ 21,925,75 si qualifica come deduzione medica. Se il tuo terapista oncologico ti scrive un ordine per un cane da servizio per lo stress legato al cancro (lo stress post-traumatico è comune nelle persone con cancro) puoi anche aggiungere cibo per cani e bollette veterinarie a questo numero.
Anche se questo esempio può sembrare estremo, tieni presente che 1 su 10 pazienti oncologici spendono più di $ 18.000 in spese mediche vive ogni anno e che si stima che i costi medici siano un fattore nel 60% dei fallimenti personali negli Stati Uniti.

Linea di fondo

Un buon punto da tenere a mente è che la suddivisione delle spese mediche non è un modo per "pagare" le tasse, ma piuttosto avere l'opportunità di evitare di pagare tasse sulle spese mediche che altrimenti non dovresti pagare se fossi 100 per cento in salute. Dopotutto, devi sopportare le montagne russe fisiche ed emotive della devastante malattia del cancro. E anche con le detrazioni, la combinazione di maggiori spese e minore capacità di lavorare con il cancro può essere catastrofica dal punto di vista finanziario.

Prossimi passi

Dopo aver considerato le restrizioni sulle deduzioni mediche, potresti chiedertelo in che modo puoi ridurre le spese in futuro. Considera le seguenti idee:

Andando avanti, prendere in considerazione l'accumulo di procedure mediche entro un anno solare (ovviamente entro limiti ragionevoli). Ad esempio, se hai un ricovero per cancro, puoi prendere in considerazione la pianificazione della sostituzione dell'anca che stavi aspettando, insieme alla colonscopia in ritardo nello stesso anno, al fine di raggiungere il 10% di cut-off.
Analizza altre opzioni di pianificazione fiscale, ad esempio conti di spesa flessibili (FSA).

È molto utile anche cercare assistenza se stai lottando. L'assistente sociale della clinica oncologica può avere suggerimenti, incluse informazioni sui programmi di assistenza per i pazienti per i farmaci. Diverse compagnie farmaceutiche hanno a disposizione programmi di assistenza con prescrizione medica. Le organizzazioni per il tuo specifico tipo di cancro possono avere risorse e persone con le quali puoi parlare delle opzioni. Se hai preoccupazioni sul lavoro, l'organizzazione no-profit Cancro e Carriere ha una pletora di informazioni sui tuoi diritti sul posto di lavoro e altro ancora. Infine, essere coinvolti in una comunità oncologica on-line può essere impagabile, poiché potrebbe darti l'opportunità di parlare con altri che hanno affrontato sfide simili durante il loro viaggio.