Come funziona un conto di risparmio sanitario?
Tuttavia, a causa dei vantaggi fiscali, ci sono molte regole su chi è autorizzato ad avviare una HSA, che può contribuire con denaro ad una HSA, e per che cosa può essere usato quel denaro. Se non segui le regole, perderai i vantaggi fiscali e dovresti ricevere ulteriori sanzioni.
Come fa un HSA ad abbassare le mie tasse?
Se gestisci correttamente la tua HSA e segui tutte le regole dell'IRS, i tuoi fondi HSA sono:- Non tassato quando lo guadagni e lo metti nell'HSA.
- Non tassato man mano che cresce.
- Non tassato quando lo togli dall'HSA per pagare le spese mediche.
I guadagni di interessi e di investimento nel tuo HSA si riducono a imposte differite come fanno in un IRA. Dato che non paghi le tasse sul reddito ogni anno sugli interessi, mantieni più di questo interesse sul conto e l'account cresce più velocemente.
Se prendi i soldi dalla tua HSA per pagare le spese mediche qualificate, non devi pagare le imposte sul reddito. Tuttavia, se prendi i soldi dalla tua HSA ma non li usi per le spese mediche, dovrai pagare le tasse sul reddito più una penalità del 20% (questo era del 10%, ma l'Affordable Care Act l'ha aumentato al 20 percento).
Dopo aver compiuto 65 anni, le regole sono leggermente diverse. Se sei su Medicare, non puoi più contribuire alla tua HSA. Tuttavia, puoi comunque utilizzare i soldi che hai salvato nella tua HSA. A differenza di prima hai compiuto 65 anni, puoi spendere i tuoi soldi HSA su tutto ciò che vuoi e non avrai la penalità del 20%. Tuttavia, dovrai pagare le imposte sul reddito per i prelievi HSA non utilizzati per le spese mediche. Se prendi i soldi dalla tua HSA e li usi per spese mediche qualificate, non paghi le tasse sul reddito regolare su di essa; è totalmente esentasse.
Chi è idoneo per un HSA?
Hai i requisiti per iniziare e contribuire a un HSA se soddisfi tutti questi requisiti:- Sei coperto da un HDHP qualificato (questo significa un piano sanitario ad alta deducibilità che soddisfa i requisiti deducibili e out-of-pocket stabiliti dall'IRS per i piani qualificati HSA, e che non copre nulla oltre alle cure preventive prima della franchigia è soddisfatto, cioè pagherai l'intero costo delle visite d'ufficio, piuttosto che solo una copay, fino a quando non avrai soddisfatto la tua franchigia).
- Non hai un'assicurazione sanitaria aggiuntiva, più tradizionale.
- Non sei su Medicare.
- Nessun altro può pretenderti come dipendente dalla loro dichiarazione dei redditi.
- Non hai un conto di spesa flessibile (FSA) o un account di rimborso sanitario (HRA) generico. Puoi avere una FSA o HRA a scopo limitato, una FSA o HRA post-deducibile, un HRA per la pensione o un'Autorità sospesa (vedi pagina 4 della Pubblicazione IRS 969)..
Come i soldi entrano nell'HSA?
Puoi contribuire personalmente al tuo HSA, il tuo datore di lavoro può contribuire con denaro alla tua HSA, oppure un'altra persona può contribuire con denaro alla tua HSA. Tuttavia, i contributi annuali totali alla tua HSA sono limitati. I limiti cambiano ogni anno e variano in base all'età e se si dispone di copertura HDHP o copertura familiare.| Quanto puoi contribuire ad un HSA? | ||
|---|---|---|
| 2018 | 2019 | |
| Copertura solo per auto sotto i 55 anni | $ 3.450 | $ 3.500 |
| Copertura familiare sotto i 55 anni | $ 6.900 | $ 7.000 |
| Copertura self-only 55 anni+ | $ 4,450 | $ 4,500 |
| Copertura familiare di 55 anni+ | $ 7,900 | $ 8.000 |
Se la tua assicurazione sanitaria non è attraverso il tuo lavoro, probabilmente il tuo datore di lavoro non sarà coinvolto. In questo caso, la maggior parte delle persone effettua automaticamente contributi mensili alla propria HSA. Tuttavia, il tuo istituto finanziario ti consentirà anche di dare un contributo forfettario alla tua HSA se preferisci questo approccio.
I fondi HSA devono essere con un custode HSA, che può essere una banca, un'unione di credito, una compagnia assicurativa o una società di intermediazione. L'opzione di avere i tuoi soldi in un conto di brokeraggio significa che può essere investito nel mercato azionario, se è la tua scelta, guadagnare rendimenti da investimenti piuttosto che interessi semplici (gli investimenti sono soggetti a rischio, motivo per cui alcune persone preferiscono i rendimenti più bassi e rischio inferiore - che vanno insieme a mantenere i fondi HSA in una banca o un'unione di credito).
Potresti essere in grado di finanziare la tua HSA con una distribuzione dal tuo tradizionale o Roth IRA. La distribuzione deve essere effettuata direttamente dal fiduciario dell'IRA presso il fiduciario dell'HSA ed è consentita solo una volta nella vita. Ulteriori informazioni su questo dalla pubblicazione IRS 969 o il vostro consulente finanziario.
Come con la tua IRA, puoi contribuire alla tua HSA fino al 15 aprileesimo dell'anno successivo (o il termine di presentazione delle tasse per quell'anno, se è leggermente spostato dal 15 aprile). Ad esempio, se si dispone della copertura HDHP nel 2019 ma non si esauriscono i contributi 201 HSA entro la fine dell'anno, è possibile effettuare un ulteriore contributo 2019 mentre si stanno preparando le tasse il 15 aprile 2020.
Su cosa posso spendere i soldi HSA?
I soldi nella tua HSA sono tuoi. Puoi spenderlo su ciò che desideri. però, se vuoi evitare di pagare le imposte sul reddito e le penali, prendi solo una distribuzione dalla tua HSA per pagare le spese mediche ammissibili.Le spese mediche eleggibili includono le spese mediche che l'assicurazione sanitaria non paga, ma che possono essere prese come detrazione sulle imposte sul reddito federali (se si utilizzano i soldi della propria HSA per pagare queste spese, tuttavia, non è possibile detrarle su la tua dichiarazione dei redditi, dal momento che sarebbe doppia immersione). Vedi l'intero elenco nella pubblicazione IRS 502, ma ecco una sinossi:
- La vostra assicurazione sanitaria deducibile, copagamenti e coassicurazione.
- Farmaci da prescrizione. Medicina da banco come Tylenol non è ammissibile a meno che tu non abbia una ricetta per questo. Marijuana medica non è ammissibile anche se hai una prescrizione e sei in uno stato in cui è stato legalizzato.
- Spese dentistiche come pulizia dei denti, cure preventive e otturazioni. Tuttavia, l'odontoiatria puramente cosmetica come lo sbiancamento dei denti non è ammissibile.
- Esami oculari, chirurgia per la correzione della vista, occhiali, lenti a contatto e lenti a contatto purché occhiali o contatti siano utilizzati per ragioni mediche come la correzione della vista.
- forniture allattamento al seno.
- Forniture per diabetici.
- Spese di fertilizzazione in vitro.
- Assistenza medica alternativa L'assicurazione sanitaria non copre i trattamenti di agopuntura, cure chiropratiche e cure mediche fornite da un professionista della Scienza Cristiana.
- Il premio è per la prosecuzione di COBRA dell'assicurazione sanitaria, dell'assicurazione sanitaria del coniuge o dell'assicurazione sanitaria dei dipendenti.
- Il premio è per l'assicurazione di assistenza a lungo termine (soggetto a limiti).
- Il premio è per l'assicurazione sanitaria mentre si riceve un indennizzo di disoccupazione pubblico.
- Se hai 65 anni o più, il premio per le Parti Medicare A, B e D o Medicare Advantage. Tuttavia, l'assicurazione integrativa Medicare (Medigap) non è una spesa ammissibile.
Che altro ho bisogno di sapere?
Dovrai presentare un modulo fiscale aggiuntivo, Modulo 8889, ogni anno che tu, il tuo datore di lavoro o qualcun altro contribuisci alla tua HSA. Anche se nessuno ha contribuito alla tua HSA, dovrai archiviare il modulo 8889 se hai ritirato denaro dalla tua HSA.La banca o l'intermediario che utilizzi come custode HSA ti invierà fino a due moduli fiscali ogni anno. Il modulo 5498-SA mostrerà i tuoi contributi HSA per l'anno. Il modulo 1099-SA mostrerà i prelievi dalla tua HSA per l'anno (se ne avessi).
Avrai bisogno di salvare una documentazione sufficiente che stai spendendo prelievi HSA su spese mediche ammissibili. Se l'IRS verifica il tuo ritorno, potresti dover produrre cose come le fatture del medico, la spiegazione dell'assicurazione sanitaria dei moduli di prestazioni e le ricevute per cose come la soluzione per lenti a contatto e i cerotti.
Pensando di giocare al sistema saltando su un HDHP per alcuni mesi in modo da poter contribuire un intero anno di soldi esentasse in un HSA, solo per tornare indietro dall'HDHP qualche mese dopo? Non preoccuparti L'IRS ha un periodo di test che dura da dicembre dell'anno in cui hai preso la detrazione per l'intero anno successivo. Se non si mantiene la copertura con un piano sanitario deducibile durante l'intero periodo di test, si perde il vantaggio fiscale e potrebbe essere soggetto a una penalità. Tuttavia, se si intende mantenere la copertura HDHP, non è necessario preoccuparsi del periodo di prova.
Pertanto, se ti iscrivi a un piano qualificato HSA nel dicembre 2018 e continuerai a disporre di un piano qualificato HSA per tutto il 2019, potrai rilasciare i contributi 2018 e 2019 completi alla tua HSA. Ma se interrompi la tua iscrizione HDHP a metà anno nel 2019, dovrai aggiungere l'importo che hai contribuito alla tua HSA per i primi 11 mesi del 2018 al tuo reddito del 2018, più un'ulteriore imposta del 10%.
Riforma dell'assistenza sanitaria e HSA
La maggior parte delle proposte di riforma dell'assistenza sanitaria repubblicana richiedono un'enfasi maggiore sugli HSA, compresi maggiori limiti di contribuzione, allentamento delle linee guida di ammissibilità in termini di chi può dare contributi e crediti di imposta per aiutare le persone a finanziare gli HSA.D'altra parte, il Medicare per l'America Act, che è stato presentato alla Camera alla fine del 2018 ed è sostenuto da molti membri del Congresso democratico, chiede che i contributi HSA cessino dopo la fine del 2019, poiché il disegno di legge ridurrebbe di molto l'esposizione a grandi spese mediche per molti americani.
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