Penalità ACA aumentata fino al 2016; Rimanere stabile nel 2017 e nel 2018

Uno degli aspetti più controversi della Affordable Care Act è la disposizione di responsabilità condivisa, spesso definita come la pena del mandato individuale. L'ACA richiede alla maggior parte delle persone di mantenere la copertura assicurativa sanitaria o di pagare una sanzione. E sì, questo è ancora il caso nel 2018. La sanzione non si applica più dal 2019, ma le persone che non erano assicurate nel 2018 dovranno ancora pagare una sanzione sulle loro dichiarazioni dei redditi 2018 (presentate nel 2019) a meno che non si qualifichino per un'esenzione.
[Si noti che mentre la penalità del mandato individuale viene eliminata a partire dal 2019, continuerà ad esserlo datore di lavoro pena del mandato per i grandi datori di lavoro che non offrono copertura ai loro dipendenti a tempo pieno.]
La pena del mandato individuale ha catturato alcune persone inconsapevoli quando hanno presentato la dichiarazione dei redditi del 2014 - hanno scoperto la dura causa quando hanno capito di dover pagare una sanzione per non aver avuto un'assicurazione sanitaria nel 2014. Poiché l'iscrizione aperta per il 2015 era già terminata prima che molti americani presentassero le loro dichiarazioni dei redditi per il 2014, il governo ha concesso un periodo speciale di iscrizione speciale nella primavera del 2015, consentendo alle persone un'altra possibilità di iscriversi alla copertura 2015 se avessero appena scoperto la sanzione quando hanno presentato le loro tasse.
L'ammontare della penalità è aumentato ogni anno fino al 2016, quindi è rimasto stabile dal 2016 al 2018. Ma si è continuato a parlare di abrogazione e alla fine si è arrivati ​​a una legislazione emanata a fine 2017. A differenza della precedente legislazione che era stata considerata con una data di efficacia retroattiva, la data di abrogazione è stata più di un anno nel futuro, il che ha creato molta confusione e incertezza. La gente ha sentito che la penalità era stata abrogata, ma potrebbe non essere stata consapevole che c'era ancora una penalità per essere non assicurati in qualsiasi momento fino alla fine del 2018.
Tale confusione si aggiungeva alla confusione di fondo creata dal fatto che l'ammontare della penalità è cambiato ogni anno all'inizio e poteva essere calcolato come un tasso forfettario o una percentuale di reddito, a seconda delle circostanze.
Diamo un'occhiata a come ha funzionato il rigore per i cinque anni in cui era in vigore, e come è cambiato nel tempo.

La media delle penalità nel 2014 è stata di $ 210, per 7,9 milioni di contribuenti

L'IRS ha riferito che il depositario delle imposte medio che doveva pagare una penalità per la fornitura di responsabilità condivisa per il 2014 aveva una penalità di circa $ 210. Ciò si basa sul fatto che la sanzione nel 2014 è stata la maggiore di $ 95 per adulto non assicurato (la metà di tale importo per un figlio), OPPURE l'1% del reddito familiare al di sopra della soglia di deposito fiscale.
7,9 milioni di contribuenti sono stati soggetti alla sanzione per essere non assicurati nel 2014.

La media delle penalità nel 2015 è stata di $ 470, per 6,5 milioni di contribuenti

La sanzione era significativamente più alta per le persone che erano rimaste senza assicurazione nel 2015. L'IRS riferiva che il soggetto delle imposte medio che doveva una penalità per la responsabilità condivisa per il 2015 aveva una penalità media di $ 470, più del doppio della penalità media dell'anno precedente.
Ma la buona notizia è che meno persone sono state soggette alla pena nel 2015. L'IRS ha riferito che circa 6,5 ​​milioni di esattori delle tasse hanno dovuto pagare la penalità per i loro rendimenti del 2015, rispetto a circa 7,9 milioni di coloro che dovevano la sanzione per i loro rendimenti 2014.

La media delle penalità nel 2016 è stata di $ 708, per 4 milioni di contribuenti che hanno depositato entro aprile 2017

La sanzione è aumentata nuovamente per le persone che non avevano un'assicurazione sanitaria nel 2016. Per le persone che non erano assicurate nel 2017 e nel 2018, la sanzione è rimasta allo stesso livello del 2016.
Nel 2017, l'IRS ha pubblicato i dati in base alle dichiarazioni dei redditi del 2016 che erano state archiviate entro il 27 aprile 2017 (quindi incluse le dichiarazioni dei redditi del 2016, ma i fileratori fiscali che avevano ottenuto le estensioni erano ancora in grado di presentare i rendimenti del 2016 dopo tale punto).
A quel punto, 4 milioni di contribuenti avevano presentato dichiarazioni per il 2016 che includevano una penalità per non essere assicurati. La sanzione media era di $ 708. 
L'ammontare della penalità varia a seconda delle dimensioni e del reddito della famiglia (puoi calcolare la penalità per la tua situazione specifica), ma i calcoli utilizzati per determinare la penalità nel 2015 e nel 2016 hanno comportato sanzioni molto più alte rispetto al 2014:

• Nel 2015, la sanzione era maggiore di $ 325 per adulto non assicurato e $ 162,50 per figlio non assicurato (fino a un massimo di $ 975 per nucleo familiare), OPPURE 2% del reddito familiare al di sopra della soglia di deposito fiscale. 
• Nel 2016, la sanzione era maggiore di $ 695 per adulto non assicurato e $ 347,50 per figlio non assicurato (fino a un massimo di $ 2,085 per nucleo familiare), OPPURE 2,5% del reddito familiare al di sopra della soglia di deposito fiscale.
• A partire dal 2017, la sanzione forfettaria è stata soggetta ad adeguamenti dell'inflazione, sebbene il 2,5% della penalità del reddito delle famiglie sia rimasto invariato. Per il 2017 e il 2018, tuttavia, l'IRS ha confermato che non vi sarebbe stato alcun aggiustamento dell'inflazione per la sanzione forfettaria. Quindi la penalità per non essere assicurati nel 2018 era la stessa di quella del 2016 e del 2017.
• Tuttavia, la pena massima che si applica alle persone con reddito molto elevato è cresciuta costantemente dal 2014, in quanto si basa sul costo medio nazionale di un piano di bronzo e tali tassi sono aumentati ogni anno. Quindi, anche se la penalità forfettaria è invariata dal 2016 e anche la percentuale di reddito è invariata, l'importo massimo che i filer soggetti ad alto reddito devono pagare per essere non assicurati è significativamente più alto per il 2018 di quanto non fosse per il 2016.

La penalità viene detratta dal rimborso dell'imposta

Se ricevi un rimborso dall'IRS al momento dell'imposta, la penale di responsabilità condivisa verrà sottratta dal tuo rimborso. L'80% dei contribuenti ha diritto a un rimborso, che in media è stato di circa $ 2.800 negli ultimi anni, più che sufficiente a coprire la penalità media dovuta dai filer fiscali non assicurati.
L'IRS continuerà a utilizzare questa strategia attraverso la stagione di deposito fiscale del 2019 (per i rendimenti del 2018). Dopodiché, a partire dai rendimenti archiviati nel 2020, non ci sarà più alcuna penalità.

Ottenere coperto invece

Se non sei assicurato e considerando di rimanere tale, assicurati di sapere quanto ti costerà la sanzione quando archivi le tasse l'anno successivo. In particolare se hai diritto a un sussidio premium attraverso lo scambio, potresti scoprire che l'ammontare della penale che altrimenti dovresti pagare sarebbe sufficiente per coprire diversi mesi di premi dell'assicurazione sanitaria sovvenzionata, invece di pagare semplicemente una penalità e non ottenere nulla del tutto in cambio.
Iscriviti allo scambio se sei idoneo per un sussidio, o se pensi che ci sia una possibilità che il tuo reddito possa renderti ammissibile il sussidio in un secondo momento dell'anno. Ma se sei sicuro che non avrai possibilità di beneficiare di una sovvenzione premium, puoi anche prendere in considerazione piani fuori borsa (i sussidi sono disponibili nella borsa se il tuo reddito non supera il 400% del livello di povertà, che è $ 100,400 per una famiglia di quattro persone con copertura effettiva nel 2019).

Cosa succede dopo che la penalità è stata eliminata?

La sanzione dell'ACA per non essere assicurata verrà eliminata dopo il 2018. Ciò significa che le persone che non sono assicurate nel 2019 e oltre non subiranno una sanzione, a meno che non vivano in uno stato che ne impone una (New Jersey, Massachusetts e DC impongono tutte sanzioni persone che non sono assicurate nel 2019, il Vermont si unirà a loro nel 2020 e altri stati potrebbero decidere di seguirne l'esempio nel 2020 o dopo).
Quando la sanzione sarà eliminata, ci si aspetta che alcune persone più sane abbandonino la copertura, mentre le persone malate continueranno a mantenere l'assicurazione sanitaria, poiché fornisce loro un valore più chiaro e immediato. Si prevede che questo effetto sarà più profondo nel mercato individuale, poiché le persone con un'assicurazione sponsorizzata dal lavoro hanno maggiori probabilità di mantenere la loro copertura indipendentemente dal fatto che il governo federale li penalizzi per non essere assicurati.
Quindi, nel mercato individuale, la proiezione è che il bilancio complessivo del pool di rischi assicurati si inclinerà maggiormente verso gli iscritti più anziani e malati, mentre le persone più giovani e sane scelgono di andare senza copertura o di passare a una copertura non conforme all'ACA.
Di conseguenza, l'Ufficio del bilancio del Congresso ha stimato che i premi dell'assicurazione malattia nel mercato individuale saranno in media del 10 percento più alti nel 2019 e negli anni futuri di quanto sarebbero stati se la penalità del mandato individuale fosse rimasta in vigore. L'effetto dell'abrogazione della pena del mandato individuale era evidente nella documentazione dei tassi presentata dagli assicuratori per i piani del 2019. In quasi tutti gli stati, i premi sono più alti per la copertura del mercato individuale del 2019 di quanto sarebbero stati se la penalità del mandato individuale non fosse stata eliminata.